Ein umfassender Leitfaden für Expats

Sie sind Ausländer und erwägen die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung für Ihr Geschäftsvorhaben in Deutschland? Durch diesen umfassenden Leitfaden GmbH Steuerberatung Es soll Ihnen alle Informationen zur Verfügung stellen, die Sie für den Prozess der Gründung einer GmbH benötigen, und zeigt die wichtigsten gesetzlichen Anforderungen und die Rollen der verschiedenen am Gründungsprozess beteiligten Behörden auf.

Was sind die Voraussetzungen für die Gründung einer GmbH in Deutschland?

Zur Gründung einer GmbH ist mindestens ein Gesellschafter (natürliche oder juristische Person) erforderlich. Nationalität und Wohnsitz des/der Gesellschafter/s und Geschäftsführer/s sind unerheblich. Allerdings muss eine GmbH über eine deutsche Geschäftsadresse und einen lokalen Vertreter verfügen.

Understanding GmbH und Mini-GmbH/UG

Möglicherweise sind Sie schon einmal auf die Begriffe GmbH und Mini-GmbH oder UG gestoßen und sind sich nicht sicher, was der Unterschied zwischen den beiden ist.

Kurz gesagt: Eine GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, während eine Mini-GmbH oder UG (Unternehmergesellschaft) ist eine vereinfachte Form einer GmbH mit einem niedrigeren Mindeststammkapital (mindestens 1 Euro). Beide bieten Haftungsschutz, allerdings muss eine Mini-GMBH ein Viertel ihres Jahresgewinns auf das Stammkapital der GmbH (25.000 Euro) aufwenden und dies in ihrem Jahresabschluss ausweisen.

Was ist das Mindeststammkapital, das für die Gründung einer GmbH in Deutschland erforderlich ist?

Das Mindeststammkapital einer GmbH beträgt 25.000 Euro, jede Aktie hat einen Mindestnennwert von 1 Euro. Vor der Gewerbeanmeldung ist eine Bareinlage von mindestens 50 Prozent zu entrichten.

Was sind die Schritte zur Gründung einer GmbH in Deutschland?

Um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Deutschland zu finden, müssen Sie diesen Schritten folgen:

• Wählen Sie einen Firmennamen, der die richtigen Kriterien erfüllt und keine bestehenden Marken verletzt
• Wählen Sie zwischen standardisierten oder individuellen Gesellschaftsverträgen, die die Rechte und Pflichten der Gesellschafter und des Geschäftsführers regeln (hierfür können Sie einen Anwalt oder Notar hinzuziehen).
• Vereinbaren Sie einen Termin mit einem Notar
• Eröffnen Sie ein Geschäftsbankkonto
• Anmeldung beim Gewerbeamt, Finanzamt, IHK und Transparenzregister
• Buchhaltungs- und Lohnsystem einrichten

Rollen verschiedener Offiziere

An der Gründung einer GmbH in Deutschland sind verschiedene Behörden beteiligt. Hier ist ein Überblick darüber, was sie alle tun:

Welche Rolle spielt der Notar bei der Gründung einer GmbH in Deutschland?

Ein deutscher Notar muss den Gesellschaftsvertrag beurkunden, der eine GmbH begründet. Der Notar beurkundet auch die Bestellung des Geschäftsführers und den Gründungsbeschluss und sorgt für die Eintragung der Gesellschaft in das Firmenbuch.

In der Regel liegen die Notarkosten bei rund 1.500 Euro.

Welche Rolle spielt das Handelsregistergericht?

Das Firmenbuch ist ein deutsches Firmenbuch, das von den örtlichen Registergerichten geführt wird und in dem alle Unternehmen eingetragen sind.

Welche Rolle spielt das örtliche Gewerbeamt bei der Gründung einer GmbH in Deutschland?

Jede GmbH muss lokal registriert werden Gewerbeamt (Gewerbeamt). Sie kostet unserer Erfahrung nach zwischen 15 Euro und 60 Euro.

Welche Rolle spielt das Finanzamt?

Für die steuerliche Registrierung der GmbH ist das Finanzamt zuständig. Sie teilt der GmbH eine Steuernummer und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit.

Auswirkungen auf den Firmensitz und die Körperschaftssteuer

In Deutschland unterliegen alle Unternehmen – auch GmbHs und AGs – der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer.

Wie hoch sind die Körperschaftsteuersätze in Deutschland?

Der Körperschaftsteuersatz beträgt 15 Prozent. Hinzu kommt ein Einheitszuschlag von 5,5 Prozent auf die Steuer, sodass der effektive Steuersatz 15,825 Prozent beträgt. Dieser Tarif ist im Vergleich zu anderen Ländern in der EU oder weltweit wettbewerbsfähig. Allerdings müssen auch Gesellschaften mit beschränkter Haftung in Deutschland Gewerbesteuer zahlen.

Was ist die Gewerbesteuer in Deutschland?

Die Gewerbesteuer ist eine Körperschaftsteuer, die von den Gemeinden in Höhe von mindestens 7 Prozent und höchstens 21 Prozent erhoben wird. Der Gewerbesteuersatz in Deutschland beträgt 3,5 Prozent multipliziert mit dem kommunalen Gewerbesteuerhebesatz (sog Hephaistos) wird auf der Grundlage des steuerlichen Gewinns berechnet.

Warum es wichtig ist, wo Sie Ihren Geschäftsbetrieb ansiedeln

Der effektive Gesamtsteuersatz Ihrer GmbH liegt je nach Unternehmensstandort zwischen 22.825 Prozent und 36.825 Prozent.

Tipp: Informieren Sie sich vor der Firmengründung in Deutschland bei den Kommunen in Ihrer Nähe, da die Steuersätze leicht abweichen können! In München ist die Hephaistos 490 Prozent, in den Stadtteilen Grünwald und Krafelfing sind es 240 Prozent und 250 Prozent – ​​das ergibt einen effektiven Gesamtsteuersatz von 24,22 Prozent und 24,58 Prozent gegenüber 32,98 Prozent in München.

Für Berlin (410 Prozent) könnte Schönefeld (240 Prozent) als alternativer Standort für Ihre GmbH in Frage kommen.

Gesetzliche Anforderungen an Geschäftsführer

Die Geschäftsführer einer GmbH müssen natürliche Personen sein und können jede Staatsangehörigkeit haben. Dennoch haben sie gesetzliche Pflichten und Obliegenheiten, deren Nichteinhaltung zu einer persönlichen Haftung führen kann.

Ausländische Unternehmen und Investoren einer GmbH unterliegen den gleichen rechtlichen Anforderungen wie inländische Investoren, können jedoch zusätzlichen Vorschriften unterliegen.

Rolle der Steuerberater

Ein Steuerberater kann bei steuerlichen Auswirkungen, der Erstellung von Steuererklärungen, der Planung, Compliance-Fragen und der Einrichtung von Buchhaltungs- und Gehaltsabrechnungssystemen helfen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Steuerplanung ihre volle Wirkung erst entfaltet, bevor eine Transaktion getätigt wird. Ein Steuerberater führt Sie durch den Gründungsprozess, damit Sie mehr Zeit haben, sich auf Ihr Geschäft zu konzentrieren.

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